| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
Публiчне акцiонерне товариство "Система" було створене на базi орендного пiдприємства
Харкiвського заводу приладобудування "Система" у 1996 р. i зареєстроване мiськвиконкомом.
До 1979 року ПАТ "Система" дiяв як завод контрольно - вимiрювальних приладiв, що виготовляв системи автоматизованого управлiння.
У 2011 роцi вiдповiдно до вимог Закону України "Про акцiонернi товарситва" та вiдповiдного рiшення загальних зборiв акцiонерiв вiд 31.03.2011р. товариство змiнило форму iснування з вiдкритого акцiонерного товарситва на публiчнине акцiонерне товариство. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
ПАТ "Система" заснувало дочiрнi пiдприємства у 1998 р.: ДП "Система - Електроапарат",
ДП РЕУ "Система". Всi дочiрнi пiдприємства розташованi за тiєю ж адресою, що й ПАТ "Система", ведуть самостiйну господарсько-фiнансову дiяльнiсть, мають самостiйний баланс. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Протягом звiтного перiоду нiяких пропозицiй щодо реорганiзацiїї Товариства з боку третiх осiб не надходило. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Облiкова полiтика на пiдприємствi визначена наказами № 1 вiд 04.01.2011р., та №2 вiд 31.03.2011р.
Облiкова полiтика пiдприємства вiдповiдає вимогам МСБО.
Активи визначаються в облiку, якщо iснує вiрогiднiсть отримання пiдприємством економiчних вигiд.
Основнi засоби вiдображенi в облiку за фактичними витратами на придбання, покращення
основних засобiв вiдображається шляхом збiльшення залишкової та балансової вартостi.
Нарахування амортизацiї основних засобiв проводиться у вiдповiдностi з податковим законодавством.
Амортизацiя основних засобiв нараховується шляхом застосування норм аморитизацiї до
залишкової вартостi на початок звiтного перiоду : для основних засобiв, придбаних до 2004 р. по групi 1 - 1,25%, по групi 2 - 6,25%, по групi 3 - 3,75% ; для придбаних основних засобiв з 01.01.2004 р по групi 1 - 2%, по групi 2- 10% ,по групi 4 - 15%, по групi 3- 6% у розрахунку на календарний квартал.
З 01 квiтня 2011 року в зв'язку iз вступом в дiю Податкового кодексу України основнi засоби було проiнвентарiзовано, визначено термiн експлуатацiї для кожного об'єкту, та прийнято рiшення про застосування прямолiнiйного методу нарахування амортизацiї.
Запаси облiковуються за собiвартiстю, яка включає витрати на придбання та доставку.
При передачi в експлуатацiю малоцiнних та швидкозношуваних предметiв нараховується
100% зносу з вiднесенням на витрати операцiйної дiяльностi.
Дебiторська заборгованiсть визнається активом, якщо iснує вiрогiднiсть отримання пiдприємством майбутнiх економiчних вигiд i може бути достовiрно визначена її сума.
Доход пiдприємства визначається в момент збiльшення активу або зменшення зобов'язань.
Зобов'язання визначаються, якщо товари, матерiали або послуги отриманi пiдприємством
вiд постачальникiв.
Витрати вiдображаються у бухгалтерському облiку одночасно iз зменшенням активу або
збiльшенням зобов'язань. |
| Текст аудиторського висновку |
Приватне пiдприємство "Аудиторська фiрма "Центр аудиторських послуг" (код за ЄРДПОУ 22693955)
Мiсцезнаходження: Україна, 61003, Харкiвська обл. м. Харкiв,вул. Кооперативна, 18 тел. (057)78-60-155
Фактична адреса: Україна, 61003, Харкiвська обл. м. Харкiв,вул. Кооперативна, 18 тел. (057)78-60-155
Свiдоцтво про включення ПП "Аудиторська фiрма "Центр аудиторських послуг" в Реєстр аудиторських
фiрм та аудиторiв №4467, видане Аудиторською палатою України 29 вересня 2011 року протокол
№ 239I3, яке чинне до 22 вересня 2016 року.
Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) щодо фiнансової звiтностi
Публiчного акцiонерного товариства "Система"
за 2011 рiк за станом на 31.12.2011 року
м. Харкiв
1.1. Заголовок
Аудиторський висновок ( звiт незалежного аудитора) щодо фiнансової звiтностi ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "СИСТЕМА"за 2011 рiк за станом на 31 грудня 2011 року.
1.2. Адресат
Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) щодо фiнансової звiтностi призначається для власникiв цiнних паперiв та управлiнського персоналу пiдприємства та для Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.
1.3. Вступний параграф
1.3.1.Основнi вiдомостi про емiтента:
ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "СИСТЕМА"
Код за ЄРДПОУ- 00226537
Мiсцезнаходження 61033 Харкiвська область, мiсто Харкiв, вулиця Шевченко, будинок 317
Дата державної реєстрацiї 14.10.1994 року.
1.3.2.Опис аудиторської перевiрки
Аудит було здiйснено вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту та Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затверджених рiшенням ДКЦПФР 29.09.2011 р. № 1360, зареєстрованих в Мiнюстi України 28 листопада 2011 року за № 1358I20096.
Аудитором перевiрений повний пакет фiнансових звiтiв, а саме:
Баланс (форма №1-м) за станом на 31 грудня 2011 року, Звiт про фiнансовi результати (форма №2-м) за 2011 рiк, текстовi примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2011 рiк.
Крiм фiнансової звiтностi перевiрцi пiдлягали засновницькi та реєстрацiйнi документи, наказ про облiкову полiтику, та iншi внутрiшнi нормативнi документи, регiстри синтетичного та аналiтичного облiку (журнали-ордери, оборотно-сальдовi вiдомостi), матерiали iнвентаризацiї, а також вибiрково первиннi бухгалтерськi документи.
Аудиторами визначена прийнятнiсть концептуальної основи фiнансової звiтностi, яка застосована при складаннi фiнансової звiтностi. Фiнансова звiтнiсть пiдготовлена управлiнським персоналом вiдповiдно до конкретної концептуальної основи фiнансової звiтностi i яка охоплює нацiональнi положення (стандарти) звiтностi та правовi вимоги, передбаченi Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 року №996-ХIY.
Товариство з врахуванням особливостей своєї дiяльностi на пiдставi вимог П(С)БО визначило облiкову полiтику та подання фiнансової звiтностi. Впродовж 2011 року Товариство вело бухгалтерський облiк вiдповiдно до наказу про облiкову полiтику. У звiтному перiодi iстотних змiн в в облiковiй полiтицi не вiдбулося. Облiкова полiтика в основному забезпечує можливiсть надання користувачам фiнансової звiтностi правдивої та неупередженої iнформацiї про фiнансовий та майновий стан пiдприємства, доходи, витрати та його фiнансовi результати.
1.4. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансовi звiти
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення повного пакету фiнансових звiтiв у вiдповiдностi до нацiональних Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам.
1.5. Вiдповiдальнiсть аудитора
Вiдповiдальнiстю аудитора є надання висновку щодо повного пакету фiнансових звiтiв на основi результатiв аудиторської перевiрки, що проведена у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв аудиту. Мiжнароднi стандарти аудиту вимагають вiд аудитора дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиторської перевiрки для отримання достатньої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур з метою отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриттiв у фiнансових звiтах. Вiдбiр процедур залежить вiд судження аудитора. До таких процедур входить i оцiнка ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального представлення фiнансових звiтiв.
1.6. Думка аудитора
1.6.1.Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки.
Аудитор не спостерiгав за проведенням рiчної iнвентаризацiї активiв та зобов'язань, що є обмеженням обсягу роботи, в зв'язку з чим ним висловлюється умовно-позитивна думка.
1.6.2. Умовно-позитивна думка
Аудитор висловлює умовно-позитивну думку, що фiнансовi звiти справедливо та достовiрно вiдображають фiнансовий стан емiтента станом на 31 грудня 2011 року згiдно з визначеною концептуальною основою фiнансової звiтностi та вiдповiдають вимогам законодавства України i прийнятої облiкової полiтики пiдприємства.
Повний пакет фiнансової звiтностi, а саме: Баланс (форма №1-м) за станом на 31 грудня 2011 року; Звiт про фiнансовi результати (форма №2-м) за 2011 рiк; Текстовi примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2011 рiк складено у вiдповiдностi до нацiональних Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та прийнятої облiкової полiтики емiтента.
Iнформацiя, отримана внаслiдок застосування аналiтичних процедур, зiбраних доказiв, дає достатню впевненiсть у тому, що фiнансова звiтнiсть у цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства чи помилок.
1.7. Iнша допомiжна iнформацiя
1.7.1 Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства.
Аудитором проведено розрахунок вартостi чистих активiв у вiдповiдностi iз Методичними рекомендацiями щодо визначення вартостi чистих активiв згiдно рiшення ДКЦПФР вiд 17 листопада 2004 року № 485,
Розрахункова вартiсть чистих активiв (12667,8 тис.грн.) бiльше скоригованого статутного капiталу (2891,9 тис.грн. ). Це вiдповiдає вимогам статтi 155 п.3 Цивiльного кодексу України.
1.7.2.Наявнiсть суттєвих невiдповiдностей
Наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до комiсiї разом з фiнансової звiтнiстю (МСА 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть") не встановлено.
1.7.3.Виконання значних правочинiв
Виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi) у звiтному роцi не було.
1.7.4.Стан корпоративного управлiння
Стан корпоративного управлiння у тому числi стан внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" задовiльний.
1.7.5.Ризики суттєвого викривлення
Ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства (МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора,що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi") не встановлено.
1.7.6. Перевiрка порiвнянностi показникiв фiнансової звiтностi.
Аудитором проведено таку перевiрку у вiдповiдностi iз Наказом Мiнфiну України вiд 22.12.2008 року № 1524 iз змiнами та доповненнями та аудитор пiдтверджує порiвняннiсть форм фiнансової звiтностi згiдно iз вище означеним наказом Мiнфiну України.
1.8. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму
Повне найменування - Приватне пiдприємство "Аудиторська фiрма "Центр аудиторських послуг".
Свiдоцтво № 4467 вiд 29 вересня 2011 року про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги, виданого Аудиторською палатою України.
Мiсцезнаходження - м. Харкiв, 61003, вул.Кооперативна, буд.18, тел (057) 78-60-155
1.9. Дата i номер договору на проведення аудиту
Вiд 20 березня 2012 року без номера.
1.10. Дата початку та дата закiнчення проведення аудиту
Аудит проводився з 20.03.2012 року по 02.04.2012 року.
1.11. Пiдпис аудитора, що проводив перевiрку, та пiдпис директора аудиторської фiрми:
Аудитор (сертифiкат аудитора України серiї А № 005362) I.В. Бану
Директор ПП АФ "Центр аудиторських послуг" I.В.Бану
М.П.
1.12. Дата аудиторського висновку. 02 квiтня 2012 р. |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
В 2011 р. основним видом дiяльностi ПАТ "Система" було надання послуг оренди власного нерухомого майна, що вiдповiдає Статуту товариства.
Основними клiєнтами ПАТ "Система" є орендарi з рiзноманiтними видами дiяльностi в
виробництвi та торгiвлi. Реалiзацiя послуг оренди здiйснюється по передплатi.
Iстотної конкуренцiї немає, попит на послуги оренди постiйний. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
За останнi п'ять рокiв ПАТ "Система" придбало основних засобiв на суму 641,5 тис.грн., в т. ч. придбання нових ОЗ - 275,9 тис.грн., полiпшення та ремонт будiвель та споруд - 365,6 тис.грн.
Вибуло основних засобiв на суму 70,6 тис.грн. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
Основнi засоби Емiтента складаються з будiвель та споруд - 40 одиниць, обладнання - 46 одиниць, та iншиих - 21 одиниця, якi знаходяться за мiсцем знаходження Емiтента: м. Харкiв, вул. Шевченка, 317. Нiяких обмежень на використання майна Емiтента не iснує.
Ступiнь зносу основних засобiв дорiвнює 37,46 %.
Ступiнь використання = 100 %.
Первiсна вартiсть основних засобiв на початок року - 17265,3 тис.грн., на кiнець року - 17286,2 тис.грн. Сума нарахованого зносу на кiнець року - 6475,3 тис.грн.
Орендованих та законсервованих основних засобiв немає.
Суттєвих змiн у вартостi основних засобiв не було. Нiякi екологiчнi питання не можуть позначитися на використаннi активiв пiдприємства. Капiтальне будiвництво, розширення або удосконалення основних засобiв не планується. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
На дiяльнiсть пiдприємства впливає група факторiв, якi є ключовими проблемами розвитку,
а саме наявнiсть устарiлих основних засобiв, якi постiйно потребують витрат на їх ремонт,
утримання та обслуговування. Суттєвим фактором фiнансового стану пiдприємства є
стабiльнiсть роботи орендарiв та їх платiжеспроможнiсть. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
За звiтний перiод фактiв нарахування та виплат штрафiв не було. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Фiнансування пiдприємства здiйснюється за рахунок власних коштiв. Робочого капiталу для поточних потреб достатньо. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Укладених, але невиконаних договорiв станом на кунець року немає. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
Значних змiн у дiяльностi товариства на наступний рiк не планується. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Дослiджень та розробок у звiтному роцi не було |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
Судових справ за участю товариства у звiтному роцi не було. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Iншої iнформацiї, що передбачена для розкриття та яка може бути iнстотною для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента, немає. |
|
Телефон: